월급이 올랐거나 저축을 시작했다고 해서 재무 상태가 반드시 좋아졌다고 말할 수는 없습니다. 소득이 늘어도 부채와 지출이 더 빠르게 증가한다면 실제로 보유한 재산은 늘어나지 않을 수 있기 때문입니다.
현재 자신의 재무 상태를 객관적으로 확인하려면 소득뿐 아니라 보유한 자산과 갚아야 할 부채를 함께 계산해야 합니다. 이때 사용할 수 있는 가장 기본적인 지표가 순자산입니다.
순자산을 정기적으로 기록하면 돈을 얼마나 벌었는지가 아니라 지금까지 얼마를 남겼는지 확인할 수 있습니다. 또한 부채를 줄이거나 저축을 늘리는 과정이 실제 재무 상태에 어떤 변화를 만들었는지도 파악할 수 있습니다.
순자산이란?
순자산은 자신이 보유한 전체 자산에서 갚아야 할 전체 부채를 뺀 금액입니다.
순자산 = 총자산 – 총부채
예를 들어 현재 보유한 자산의 가치가 7,000만 원이고 갚아야 할 부채가 4,000만 원이라면 순자산은 3,000만 원입니다.
반대로 자산이 3,000만 원이고 부채가 5,000만 원이라면 순자산은 마이너스 2,000만 원입니다. 이를 음의 순자산 또는 마이너스 순자산이라고 합니다.
순자산은 한 달 동안 들어오고 나가는 돈을 보여주는 현금흐름과는 다릅니다. 현금흐름이 일정 기간의 소득과 지출을 보여준다면 순자산은 특정 시점에 축적된 재무 결과를 보여줍니다.
자산에는 무엇을 포함해야 할까?
자산은 현재 자신이 소유하고 있으며 금전적인 가치로 평가할 수 있는 항목입니다.
대표적인 자산에는 다음과 같은 것들이 있습니다.
- 현금과 입출금 계좌 잔액
- 예금과 적금
- 주식, 채권, 펀드와 같은 투자자산
- 연금과 퇴직계좌
- 주택과 토지 등 부동산
- 자동차와 가치가 큰 소유물
- 돌려받을 수 있는 임대차보증금
- 받을 가능성이 확실한 미수금
자산을 기록할 때는 처음 구매한 가격이 아니라 현재 합리적으로 처분할 수 있는 가치를 기준으로 계산해야 합니다.
예를 들어 3,000만 원에 구입한 자동차라도 현재 중고차 시장에서 1,500만 원에 거래된다면 자산에는 약 1,500만 원으로 기록하는 것이 적절합니다.
아직 받지 않은 미래의 월급이나 불확실한 상속재산은 현재 보유한 자산에 포함하지 않는 것이 좋습니다. 순자산은 기대하는 돈이 아니라 현재 확인할 수 있는 재산을 기준으로 계산해야 합니다.
부채에는 무엇을 포함해야 할까?
부채는 앞으로 다른 사람이나 금융회사에 갚아야 하는 금액입니다.
대표적인 부채에는 다음과 같은 것들이 있습니다.
- 주택담보대출 잔액
- 전세자금대출과 임대차 관련 대출
- 신용대출과 마이너스통장 사용액
- 자동차 할부와 자동차대출
- 학자금대출
- 신용카드 미결제 잔액
- 가족이나 지인에게 빌린 돈
- 아직 납부하지 않은 세금과 공과금
대출은 처음 빌린 금액이나 매달 납부하는 상환액이 아니라 현재 남아 있는 원금을 기준으로 기록해야 합니다.
월세, 통신비, 보험료와 같은 정기적인 생활비는 아직 납부 기한이 지나지 않았다면 일반적으로 부채가 아니라 지출에 해당합니다. 그러나 납부하지 않아 연체된 금액은 갚아야 할 부채로 기록할 수 있습니다.
1단계. 계산 기준일을 정한다
순자산은 특정 날짜를 기준으로 계산해야 합니다. 계좌 잔액과 투자자산의 가치, 대출 잔액은 계속 변하기 때문입니다.
예를 들어 매월 마지막 날이나 분기 마지막 날처럼 일정한 기준일을 정하면 이전 기록과 비교하기 쉽습니다.
가족의 순자산을 계산한다면 개인 명의의 자산과 공동 자산을 어디까지 포함할지도 먼저 정해야 합니다. 같은 항목을 중복해서 계산하지 않도록 기준을 일관되게 유지하는 것이 중요합니다.
2단계. 모든 자산을 현재 가치로 기록한다
현금, 예금, 투자자산, 보증금, 부동산과 자동차 등 보유한 자산을 빠짐없이 기록합니다.
현금과 계좌 잔액은 기준일의 실제 금액을 사용하고, 주식과 펀드는 해당 날짜의 평가금액을 사용합니다. 부동산과 자동차는 지나치게 낙관적인 가격보다 실제 시장에서 거래될 가능성이 있는 보수적인 금액을 적용하는 것이 좋습니다.
가구, 가전제품, 의류와 같은 일반적인 생활용품은 모두 계산하려고 하면 관리가 복잡해집니다. 처분 가치가 크지 않은 물건은 제외하고 재무 상태에 의미 있는 영향을 주는 자산을 중심으로 기록해도 됩니다.
3단계. 갚아야 할 부채의 남은 잔액을 기록한다
각 대출과 카드 명세서를 확인하여 기준일 현재 남아 있는 부채를 기록합니다.
부채를 정리할 때는 다음 항목도 함께 적어두면 관리에 도움이 됩니다.
- 부채의 종류
- 현재 남은 원금
- 적용 금리
- 월 상환액
- 납부일
- 예상 상환 종료일
단순히 전체 부채만 기록하는 것보다 금리와 상환 조건을 함께 정리하면 어떤 부채를 먼저 줄여야 하는지 판단하기 쉬워집니다.
4단계. 순자산을 계산하고 자산의 유동성을 확인한다
전체 자산을 더한 금액에서 전체 부채를 빼면 현재 순자산을 계산할 수 있습니다.
그러나 순자산이 높다고 해서 당장 사용할 수 있는 현금도 충분하다는 뜻은 아닙니다. 자산 대부분이 주택이나 장기간 인출하기 어려운 연금에 들어 있다면 순자산은 높아도 갑작스러운 지출에 대응하기 어려울 수 있습니다.
따라서 자산을 다음과 같이 나누어 확인하는 것이 좋습니다.
- 현금성 자산: 현금, 입출금 계좌, 단기 예금
- 투자자산: 주식, 채권, 펀드와 연금
- 실물자산: 부동산, 자동차와 가치가 큰 소유물
순자산과 함께 현금성 자산을 확인하면 전체 재산뿐 아니라 단기적인 재무 안전성도 점검할 수 있습니다.
5단계. 이전 기록과 비교하고 다음 행동을 정한다
순자산 계산의 목적은 한 번 숫자를 확인하고 끝내는 것이 아닙니다. 같은 기준으로 정기적으로 기록하여 변화의 방향을 확인하는 것이 중요합니다.
순자산이 증가했다면 저축 증가, 투자자산의 가치 상승, 부채 감소 중 무엇이 변화를 만들었는지 살펴봅니다.
순자산이 감소했다면 일시적인 투자 가격 하락 때문인지, 새로운 부채가 생겼는지, 지출이 소득보다 많았는지 원인을 구분해야 합니다.
매일 변화를 확인할 필요는 없습니다. 투자자산과 부동산 가격은 단기간에도 변동할 수 있으므로 한 달, 분기 또는 1년 단위로 같은 기준을 적용해 비교하는 것이 더 유용합니다.
순자산이 마이너스라면 재무 상태가 실패한 것일까?
순자산이 마이너스라고 해서 재무 관리에 실패했다고 단정할 수는 없습니다.
사회생활을 시작한 지 얼마 되지 않았거나 학자금대출이 있거나 주택을 구입하면서 대출을 받은 사람은 일정 기간 부채가 자산보다 많을 수 있습니다.
중요한 것은 현재 숫자 하나보다 순자산이 어떤 방향으로 움직이고 있는지입니다. 부채가 줄고 저축이 늘면서 마이너스 폭이 작아지고 있다면 재무 상태는 개선되고 있는 것입니다.
반대로 순자산이 플러스여도 카드와 대출 잔액이 계속 늘거나 비상시에 사용할 현금이 부족하다면 재무 구조를 다시 살펴봐야 합니다.
순자산을 늘리는 현실적인 방법
순자산을 늘리는 기본적인 방법은 자산을 늘리고 부채를 줄이는 것입니다. 그러나 두 가지를 무조건 동시에 빠르게 진행하려고 하기보다 현재 상황에 맞는 우선순위를 정해야 합니다.
금리가 높은 부채가 있다면 고금리 부채를 갚는 순서를 먼저 정하는 것이 좋습니다. 높은 이자를 줄이면 매달 빠져나가는 비용을 낮추고 이후 저축에 사용할 수 있는 금액을 확보할 수 있습니다.
갑작스러운 지출이 발생할 때마다 다시 카드나 대출을 사용한다면 부채를 줄이기 어렵습니다. 이런 경우에는 생활비를 기준으로 비상금 목표액을 계산하는 방법을 활용해 기본적인 현금성 자산부터 마련하는 것이 좋습니다.
부채와 비상금이 어느 정도 안정되었다면 재무 목표와 감당할 수 있는 위험 수준에 맞춰 저축과 장기 투자를 꾸준히 이어갈 수 있습니다.
순자산은 투자수익만으로 증가하는 것이 아닙니다. 불필요한 부채를 줄이고, 소득 일부를 남기며, 자산을 오랫동안 유지하는 행동이 함께 쌓여 만들어집니다.
순자산을 계산할 때 자주 하는 실수
구입 당시 가격으로 자산을 계산하는 것
자동차, 부동산과 투자자산은 구입 가격이 아니라 현재의 합리적인 시장가치를 기준으로 계산해야 합니다.
대출의 월 상환액만 부채로 기록하는 것
부채에는 이번 달에 납부할 금액이 아니라 앞으로 갚아야 할 전체 잔액을 기록해야 합니다.
아직 받지 않은 소득을 자산에 포함하는 것
미래의 월급이나 불확실한 수입은 실제로 받은 후 자산에 포함해야 합니다.
순자산과 사용할 수 있는 현금을 같다고 생각하는 것
순자산이 높아도 자산을 바로 현금으로 바꿀 수 없다면 단기적인 지출에 대응하기 어려울 수 있습니다.
다른 사람의 순자산과 비교하는 것
나이, 소득, 주거 방식, 가족 구성과 재무 목표가 다르기 때문에 다른 사람의 숫자와 단순하게 비교하는 것은 큰 의미가 없습니다. 자신의 이전 기록과 비교해 개선 방향을 확인하는 것이 더 중요합니다.
순자산 점검표
- 계산 기준일을 정했는가?
- 자산을 현재 가치로 기록했는가?
- 모든 대출과 카드의 남은 잔액을 포함했는가?
- 같은 자산이나 부채를 중복해서 계산하지 않았는가?
- 현금성 자산과 장기자산을 구분했는가?
- 이전 기록과 비교해 변화의 원인을 확인했는가?
- 다음 점검일까지 실행할 구체적인 목표를 정했는가?
순자산은 자신의 재무 상태를 평가하는 유일한 기준은 아닙니다. 소득의 안정성, 매달의 현금흐름, 비상자금과 보험 등도 함께 살펴봐야 합니다.
하지만 자산과 부채를 같은 표에 정리하는 것만으로도 현재 위치와 앞으로 개선해야 할 부분을 훨씬 명확하게 확인할 수 있습니다.
처음 계산한 순자산이 기대보다 적거나 마이너스여도 낙담할 필요는 없습니다. 중요한 것은 숫자를 숨기지 않고 정확히 확인한 뒤, 부채를 줄이고 자산을 늘리는 방향으로 꾸준히 움직이는 것입니다.
참고 자료
U.S. Securities and Exchange Commission, Figure Out Your Finances
Consumer Financial Protection Bureau, Your Money, Your Goals Toolkit